Gewerbe, Kleinunternehmer, DAC7, Umsatz- und Einkommensteuer – belastbar erklärt. Kein Rechtsrat, aber die Grundlagen richtig.
Wenn du privat gelegentlich eigene gebrauchte Sachen verkaufst, in der Regel nein. Sobald du mit Wiederverkaufsabsicht einkaufst und verkaufst, sind die Gewinne einkommensteuerpflichtig – von Anfang an, unabhängig von der Höhe. Entscheidend ist die Absicht, nicht der Betrag.
DAC7 ist eine EU-Regel, umgesetzt im deutschen Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG). Plattformen wie Vinted und eBay müssen Verkäuferdaten (Einnahmen, Verkäufe) an das Bundeszentralamt für Steuern melden, das sie ans Finanzamt weiterleitet. Das Finanzamt sieht deine Plattform-Umsätze also automatisch.
Gemeldet wird, wer pro Jahr auf der Plattform mindestens 30 Verkäufe tätigt oder mehr als 2.000 € einnimmt. Wichtig: Die Meldung ist nur eine Info ans Finanzamt – sie sagt nichts darüber aus, ob du Steuern zahlen musst. Steuerpflichtig bist du nach den normalen Regeln, ggf. auch darunter.
In Deutschland ja, sobald du planmäßig mit Gewinnabsicht wiederverkaufst. Die Gewerbeanmeldung kostet meist 20–60 € beim Gewerbeamt. In Österreich braucht es je nach Umfang eine Gewerbeberechtigung, in der Schweiz greift die Selbstständigkeit ab Umsatzschwellen. Im Zweifel Steuerberatung einholen.
Bleibst du unter den Umsatzgrenzen (aktuell 25.000 € Vorjahr / 100.000 € laufendes Jahr, Stand 2025), kannst du die Kleinunternehmerregelung nutzen und weist keine Umsatzsteuer aus. Du musst dann aber auch keine Vorsteuer ziehen. Einkommensteuer auf den Gewinn fällt trotzdem an.
Nein, versteuert wird der Gewinn (Verkaufserlös minus Einkaufspreis, Gebühren, Versand und weitere Kosten), nicht der Umsatz. Deshalb ist sauberes Erfassen von Einkaufsbelegen so wichtig – ohne nachgewiesene Kosten versteuerst du im Zweifel den vollen Erlös.
Bei gebrauchten Waren, die du von Privatpersonen ohne Umsatzsteuer eingekauft hast, kannst du als Wiederverkäufer die Differenzbesteuerung (§25a UStG) nutzen: Umsatzsteuer fällt nur auf die Marge an, nicht auf den vollen Verkaufspreis. Das senkt die Steuerlast bei Second-Hand deutlich, erfordert aber saubere Aufzeichnungen.
Als Gewerbetreibender giltst die Aufbewahrungspflicht: Rechnungen und Buchungsbelege müssen mehrere Jahre aufbewahrt werden (Belege 8 Jahre, Stand 2025 nach Verkürzung; Bücher/Abschlüsse 10 Jahre), und zwar nach den GoBD unveränderbar. Ein digitales Archiv mit Einkaufs- und Verkaufsdaten erleichtert das enorm.
Als gewerblicher Verkäufer bist du impressumspflichtig – auch auf Vinted/eBay. Fehlt das Impressum, drohen Abmahnungen. Ebenso musst du Käufern als Unternehmer ein Widerrufsrecht einräumen (14 Tage), das Privatverkäufer nicht gewähren müssen.
Wer als Unternehmer verpackte Ware an Endkunden verschickt, muss sich im Verpackungsregister LUCID registrieren und an einem dualen System beteiligen. Das gilt auch für Versandkartons und Füllmaterial. Für viele Kleinreseller ist das die am häufigsten übersehene Pflicht.
Da Plattformen über DAC7 automatisch melden, kann das Finanzamt nicht angegebene Einkünfte abgleichen. Nachzahlungen, Zinsen und im schlimmsten Fall ein Steuerstrafverfahren sind möglich. Wer unsicher ist, sollte frühzeitig eine Selbstauskunft oder Beratung suchen – Nachmelden ist günstiger als Entdecktwerden.
Einkommensteuer entsteht auf den Gewinn im Rahmen deines Gesamteinkommens; es gibt einen Grundfreibetrag, aber keinen separaten „Reseller-Freibetrag". Gewerbesteuer fällt erst ab 24.500 € Gewinn (Freibetrag) an. Für die konkrete Lage immer die aktuellen Werte prüfen oder Steuerberatung nutzen.
Der Verkauf eigener, gebrauchter Privatsachen ohne Wiederverkaufsabsicht ist in der Regel steuerfrei und kein Gewerbe. Erst planmäßiger An- und Verkauf mit Gewinnabsicht macht dich gewerblich.
Sobald du regelmäßig Gewinn machst, unsicher bei Gewerbe/USt bist oder DAC7-Meldungen bekommst. Die Kosten sind meist absetzbar und günstiger als eine falsche Steuererklärung oder Nachzahlung.
Einkommensteuer zahlst du auf deinen Gewinn als Teil deines Gesamteinkommens. Gewerbesteuer fällt erst ab 24.500 € Gewinn (Freibetrag) an und geht an die Gemeinde. Kleine Reseller zahlen faktisch oft nur Einkommensteuer.
Beim Gewerbeamt deiner Stadt (oft online), mit Personalausweis und kleiner Gebühr. Danach bekommst du vom Finanzamt den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, in dem du u. a. die Kleinunternehmerregelung wählen kannst.
Die Einnahmenüberschussrechnung: eine einfache Gewinnermittlung (Einnahmen minus Ausgaben), die für die meisten Reseller ausreicht. Sie ist Teil der Steuererklärung – gute laufende Aufzeichnungen machen sie schnell erledigt.
Ja. Steuerlich entsteht die Einnahme mit dem Verkauf/Zufluss aufs Vinted-Guthaben, nicht erst bei der Auszahlung aufs Bankkonto. Das wird oft übersehen.
Wenn du in Vorjahren bereits gewerblich/mit Gewinnabsicht verkauft und das nicht angegeben hast, solltest du das prüfen und ggf. nacherklären. Eine rechtzeitige Nacherklärung ist deutlich besser als eine spätere Entdeckung – hol dir dazu Beratung.
Ja, DAC7 gilt für Online-Plattformen allgemein, auch für Kleinanzeigen-Portale, sobald die Meldeschwellen (30 Verkäufe oder 2.000 € pro Jahr) erreicht sind. Reine Inserate ohne Zahlungsabwicklung können anders behandelt werden – im Zweifel prüfen.
Nein. Als Kleinunternehmer nach §19 UStG weist du keine Umsatzsteuer aus und ziehst keine Vorsteuer. Du schreibst Rechnungen mit dem entsprechenden Hinweis. Einkommensteuer auf den Gewinn bleibt davon unberührt.
Nur wenn du umsatzsteuerpflichtig bist oder grenzüberschreitend im EU-B2B handelst. Als Kleinunternehmer brauchst du sie in der Regel nicht. Die normale Steuernummer bekommst du über die steuerliche Erfassung.
Die Plattform übermittelt deine Identität und Jahres-Einnahmen ans Bundeszentralamt für Steuern, das die Daten ans zuständige Finanzamt weiterleitet. Dort werden sie mit deiner Steuererklärung abgeglichen. Die Meldung selbst ist keine Steuerforderung.
Gewerbliche müssen Impressum, Widerrufsrecht (14 Tage), Gewährleistung und ggf. Verpackungsregistrierung beachten; Private nicht. Wer als „privat" auftritt, aber gewerblich handelt, riskiert Abmahnungen und Steuerärger.
Dokumentiere klar, was eigene Gebrauchtsachen sind und was Einkaufsware zum Wiederverkauf. Getrennte Aufzeichnungen (und idealerweise getrennte Konten) helfen, im Zweifel gegenüber dem Finanzamt sauber zu argumentieren.
Als gewerblicher Verkäufer riskierst du kostenpflichtige Abmahnungen durch Wettbewerber oder Verbände. Ein korrektes Impressum und eine Widerrufsbelehrung sind schnell erstellt und schützen dich zuverlässig.
Als Kleinunternehmer meist nicht. Wer umsatzsteuerpflichtig ist und über Schwellen ins EU-Ausland verkauft, kann das OSS-Verfahren nutzen, um die Umsatzsteuer zentral zu melden. Für kleine Reseller ist das selten relevant – bei Wachstum prüfen.
Pflicht ist sie nicht, kann aber sinnvoll sein (z. B. Haftpflicht für Produkt-/Personenschäden), sobald du größere Mengen umschlägst. Für den Nebenerwerb mit Kleidung ist das Risiko gering – mit dem Wachstum neu bewerten.
Praxiswissen aus der Reseller-Community und erfahrenen Vollzeit-Verkäufern, allgemein zusammengefasst. Rechtliches & Steuern orientieren sich an offiziellen Quellen (u. a. Bundeszentralamt für Steuern zum Plattformen-Steuertransparenzgesetz/DAC7) und ersetzen keine Steuer- oder Rechtsberatung. Stand 2026.
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