Attività commerciale, regime dei minimi, DAC7, IVA e imposta sul reddito — spiegati in modo affidabile. Non è consulenza legale, ma le basi fatte bene.
Se vendi occasionalmente cose tue usate, di norma no. Non appena acquisti e vendi con intenzione di rivendita, i profitti sono soggetti a imposta sul reddito — fin dall'inizio, a prescindere dall'importo. Conta l'intenzione, non l'importo.
DAC7 è una norma UE, recepita nella legge tedesca sulla trasparenza fiscale delle piattaforme (PStTG). Piattaforme come Vinted ed eBay devono comunicare i dati del venditore (entrate, vendite) all'Ufficio centrale federale delle imposte, che li inoltra al fisco. Il fisco vede quindi automaticamente i tuoi ricavi di piattaforma.
Viene segnalato chi effettua almeno 30 vendite l'anno sulla piattaforma o incassa più di 2.000 €. Importante: la segnalazione è solo un'informazione al fisco — non dice se devi pagare le tasse. Sei imponibile secondo le regole normali, eventualmente anche sotto tale soglia.
In Germania sì, non appena rivendi in modo pianificato con intento di profitto. La registrazione costa di solito 20–60 € all'ufficio attività. In Austria serve un'autorizzazione a seconda della portata; in Svizzera il lavoro autonomo scatta oltre soglie di fatturato. Nel dubbio, consulenza fiscale.
Se resti sotto le soglie di fatturato (attualmente 25.000 € anno precedente / 100.000 € anno in corso, al 2025), puoi usare il regime dei minimi e non esponi l'IVA. Ma non puoi nemmeno detrarre l'IVA a monte. L'imposta sul reddito sul profitto resta dovuta.
No, si tassa il profitto (ricavo di vendita meno prezzo d'acquisto, commissioni, spedizione e altri costi), non il fatturato. Ecco perché registrare bene le ricevute d'acquisto è così importante — senza costi provati rischi di tassare l'intero ricavo.
Per merce usata acquistata da privati senza IVA, come rivenditore puoi usare la tassazione del margine (§25a UStG): l'IVA grava solo sul margine, non sull'intero prezzo di vendita. Riduce molto il carico fiscale sull'usato, ma richiede registrazioni pulite.
Come esercente vale l'obbligo di conservazione: fatture e documenti contabili vanno conservati per più anni (ricevute 8 anni, al 2025 dopo la riduzione; libri/bilanci 10 anni), in modo inalterabile secondo le GoBD. Un archivio digitale con dati d'acquisto e vendita agevola enormemente.
Come venditore commerciale devi avere l'informativa legale — anche su Vinted/eBay. Se manca, rischi diffide. Inoltre, come impresa devi concedere agli acquirenti un diritto di recesso (14 giorni), che i venditori privati non devono garantire.
Chi come impresa spedisce merce imballata a clienti finali deve registrarsi nel registro imballaggi LUCID e aderire a un sistema duale. Vale anche per scatole di spedizione e materiale di riempimento. Per molti piccoli reseller è l'obbligo più spesso trascurato.
Poiché le piattaforme segnalano automaticamente via DAC7, il fisco può incrociare i redditi non dichiarati. Sono possibili conguagli, interessi e, nel peggiore dei casi, un procedimento penale tributario. Nel dubbio, cerca presto un ravvedimento o una consulenza — dichiarare in ritardo costa meno che essere scoperti.
L'imposta sul reddito grava sul profitto nell'ambito del tuo reddito complessivo; c'è una franchigia di base, ma nessuna «franchigia reseller» separata. L'imposta commerciale scatta solo da 24.500 € di profitto (franchigia). Per la tua situazione, verifica sempre i valori attuali o consulta un commercialista.
La vendita di cose tue usate senza intento di rivendita è di norma esente e non è attività commerciale. Solo l'acquisto-vendita pianificato con intento di profitto ti rende commerciale.
Non appena fai profitto regolarmente, sei incerto su attività/IVA o ricevi segnalazioni DAC7. Il costo è di solito deducibile e più economico di una dichiarazione errata o di un conguaglio.
Paghi l'imposta sul reddito sul tuo profitto nell'ambito del reddito complessivo. L'imposta commerciale scatta solo da 24.500 € di profitto (franchigia) e va al comune. I piccoli reseller di fatto spesso pagano solo l'imposta sul reddito.
All'ufficio attività della tua città (spesso online), con documento e una piccola tassa. Poi il fisco ti invia il questionario di registrazione fiscale, in cui puoi tra l'altro scegliere il regime dei minimi.
Il conto economico semplificato: un calcolo del profitto semplice (entrate meno spese) sufficiente per la maggior parte dei reseller. Fa parte della dichiarazione — buone registrazioni continue lo sbrigano in fretta.
Sì. Fiscalmente il reddito sorge con la vendita/accredito sul saldo Vinted, non solo al prelievo sul conto. Spesso viene trascurato.
Se in anni precedenti hai già venduto in modo commerciale/con intento di profitto senza dichiararlo, verificalo e, se serve, presenta una dichiarazione integrativa. Un ravvedimento tempestivo è molto meglio di una scoperta tardiva — fatti consigliare.
Sì, DAC7 vale per le piattaforme online in generale, inclusi i portali di annunci, una volta raggiunte le soglie (30 vendite o 2.000 € l'anno). I semplici annunci senza gestione dei pagamenti possono essere trattati diversamente — verificare nel dubbio.
No. Come contribuente minimo ai sensi del §19 UStG non esponi l'IVA e non detrai l'IVA a monte. Emetti fatture con la relativa dicitura. L'imposta sul reddito sul profitto resta invariata.
Solo se sei soggetto IVA o commerci in B2B transfrontaliero UE. Come contribuente minimo di norma non ti serve. La normale partita fiscale la ottieni con la registrazione fiscale.
La piattaforma trasmette la tua identità e le entrate annue all'Ufficio centrale federale delle imposte, che inoltra i dati al fisco competente. Lì vengono confrontati con la tua dichiarazione. La segnalazione in sé non è una richiesta fiscale.
I commerciali devono rispettare informativa legale, diritto di recesso (14 giorni), garanzia ed eventualmente registrazione imballaggi; i privati no. Chi si presenta come «privato» ma agisce da commerciale rischia diffide e guai fiscali.
Documenta chiaramente cosa sono cose tue usate e cosa merce acquistata per la rivendita. Registrazioni separate (e idealmente conti separati) aiutano ad argomentare con ordine col fisco nel dubbio.
Come venditore commerciale rischi diffide onerose da concorrenti o associazioni. Un'informativa legale corretta e un'informativa sul recesso si creano in fretta e ti proteggono in modo affidabile.
Come contribuente minimo di norma no. Chi è soggetto IVA e vende oltre le soglie verso altri Paesi UE può usare il regime OSS per dichiarare l'IVA in modo centralizzato. Per i piccoli reseller è raramente rilevante — verificare in caso di crescita.
Non è obbligatoria, ma può avere senso (es. responsabilità per danni a prodotti/persone) quando movimenti volumi maggiori. Per un reddito extra con abbigliamento il rischio è basso — rivalutare con la crescita.
Conoscenza pratica dalla community dei reseller e da venditori esperti a tempo pieno, riassunta in generale. Aspetti legali e fiscali si basano su fonti ufficiali (incl. l'Ufficio centrale federale delle imposte sulla legge di trasparenza fiscale delle piattaforme/DAC7) e non sostituiscono consulenza fiscale o legale. Aggiornato al 2026.
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